咨询服务
华夏安泰内部控制体系建设工作主要包括:全业务内控评估、内控咨询设计、信息化辅助落地、监督评价优化四个方面内容。每个方面内容对应一个工作阶段,各阶段工作叠加递进,每个阶段产生不同的内控工作成果,内控基本框架设计要结合。
一、内控评估
依据内控规范要求能够从单位层面、业务层面梳理出单位内控中的薄弱环节,提出改进建议,满足合法性、合规性和完整性要求。
(一)基础评估
1、价值描述:基础风险评估是以量化评价指标为引导,通过基础评估工作,为单位进行内部控制体系建设提供指导和实际情况摸底。
2、业务范围:预算、收支、采购、资产、合同、项目管理、专业业务等领域。
3、工作方式:自评、第三方评估。
4、工作程序:收集分析资料,开展基础风险评估工作。
5、工作成果:《基础评估报告》。
(二)深度评估(调研评估)
1、价值描述:以《行政事业单位内控规范》为指导,以预算为主线,资金使用为核心。结合单位实际梳理单位事项,提出针对性更强的内控薄弱环节和风险隐患,为单位解决自身管理问题提供针对性更强的参考意见,满足管理要求。
关注方面:资金管理使用是否存在制度缺陷(有无制度、制度是否合理、制度是否有效执行)、业务流程是否规范有效、业务环节职责分工是否相互制约、风险点是否可控等。
2、评估范围:主要具体包括预算、收支、采购、资产、合同、项目管理等经济活动业务领域以及专业业务领域。
3、工作方式:资料收集与分析、调研访谈。
4、工程程序:调研采取以资料分析、现场访谈及穿行测试为主;以定性分析为主,辅以定量分析参考的调研方法,最大程度上对单位内控规范现状进行客观评估。
5、工作成果:《内控评估及建议书》、《单位事项梳理》。
二、内控咨询设计
1、价值描述:
(1)在内控评估的基础上,依据内控规范的要求和单位实际情况,设计满足内控规范要求的单位内控制度文档体系及业务流程,满足合法性、合规性和完整性的要求;
(2)规范单位的预算管理,解决单位分事行权,明确归口,事权财权匹配等问题,完善单位预算编制,满足预算管理要求;
(3)规范单位的各类经费支出,解决单位经费支出方面的各类实际问题,满足经费支出管理要求。
(4)依据内控规范管理要求规范单位的各类业务活动。
2、业务范围:主要具体包括预算、收支、采购、资产、合同、项目管理等经济活动业务领域以及专业业务领域。
3、工作方式:资料收集分析、深度沟通访谈、专家团队支持
4、工作程序:资料深度分析解读,与单位领导、部门负责人、关键岗位人员就制度设计、预算管理、经费支出等内容进行沟通探讨:
(1)制度梳理、完善、设计;
(2)梳理各业务流程,建立健全合规、合情、有效的管控流程;
(3)梳理预算事项结构,匹配规范的支出事项内容;
(4)编制内控手册、支出事项管控制度。
5、工作成果:《内部控制手册》、《内控制度汇编》、《支出指南汇编》、《预算事项结构》、《支出事项结构》、《…业务内控规范解决方案》等。
三、信息化辅助落地
通过利用信息化手段落实制度执行,实现单位内部流程管控、业务领域相互衔接、过程控制与资金管控相结合的管控效果。
四、监督评价,运行优化
对过程、结果监督评价,改进方法再丰富到内控体系中。内控体系建设是个循序渐进、螺旋上升,不断修正的过程。